הלבנת הון ועסקאות יוצאות דופן: ההבדל תחת החוק ההולנדי

הלבנת הון ועסקאות חריגות הן שני דברים שונים בחוק ההולנדי, וההבדל אינו עניין של דרגה. הלבנת הון היא עבירה פלילית לפי סעיפים 420bis ואילך של Wetboek van Strafrecht (חוק הפלילי): הסתרה או הסוואה של מקורו של רכוש שמקורו בפשע, או רכישה, החזקה, העברה או המרה של רכוש כזה תוך ידיעת מקורו. עסקה חריגה היא מושג פיקוחי מה-Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft, חוק מניעת הלבנת הון ומימון טרור): עסקה שמוסד חייב לדווח ל-FIU-Holland משום שהיא עומדת במדד אובייקטיבי או משום שלפי שיקול דעתו המקצועי של אותו מוסד, היא עשויה להיות קשורה להלבנת הון או מימון טרור. דיווח על עסקה חריגה אינו האשמה, ודיווח עליה אינו פשע.

הלבנת הון כעבירה פלילית

"ויטווסן" מוגדר בחוק הפלילי, לא ב-Wwft. זהו הדבר החשוב ביותר להבין בנושא זה, משום שלשני החוקים מטרות שונות, נמענים שונים והשלכות שונות. חוק ה-Wwft הוא מונע ומנהלי; חוק הפלילי הוא מדכא. מוסד יכול להפר את חוק ה-Wwft מבלי שהולבן הון, ואדם יכול להלבין הון מבלי שאף מוסד הפר את חוק ה-Wwft.

לעבירה שני מרכיבים. חייב להיות רכוש שנובע, במישרין או בעקיפין, מכל עבירה פלילית, והאדם הנוגע בדבר חייב להסתיר או להסוות את מקורו, או לרכוש, להחזיק, להעביר, להמיר או להשתמש בו תוך ידיעת מקור זה. אין צורך להוכיח איזה פשע ספציפי יצר את הכסף; די בכך שהרכוש יכול היה להגיע רק מפשע. כמו כן, אין זה משנה אם העבירה הבסיסית בוצעה בהולנד או בחו"ל, או על ידי הנאשם או על ידי מישהו אחר. רוחב היקף זה הוא שהופך אישום של הלבנת הון לעתים כה קרובות לתוספת לתביעה אחרת.

החוק ההולנדי מדרג את העבירה, והדירוג קובע את העונש המקסימלי:

• העבירה הבסיסית, סעיף 420bis: מאסר מרבי של שש שנים או קנס מהקטגוריה החמישית;
• הלבנת הון באופן שגרתי, סעיף 420ter: מקסימום שמונה שנים;
• הלבנת הון באשמה, סעיף 420quater, כאשר האדם היה צריך לחשוד באופן סביר במקור הפלילי במקום לדעת אותו בפועל: מקסימום שנתיים;
• הלבנת הון פשוטה, סעיף 420bis.1, המכסה אך ורק רכישה או החזקה של תמורה מעבירה שביצעת בעצמך, ללא כל פעולת הסתרה: מקסימום שישה חודשים, עם גרסה נמוכה יותר עבור הצורה האשמה.

כוונה היא הציר. עבור העבירה הבסיסית, התביעה חייבת להוכיח ידיעה, ודי בכוונה מותנית: די בקבלה מודעת של הסיכוי המשמעותי שהכסף הגיע מפשע. עבור גרסת האשם, די ברשלנות, ולכן נחשפים אנשי מקצוע שמסיטים את מבטם מבעיה ברורה. הרשעה מלווה בדרך כלל בהחרמת היתרון הפלילי בהליך נפרד, ועבור עסק היא יכולה לבוא בעקבותיה באיסור על עיסוק במקצוע. הקשר בין העבירה לעונש מפורט בהמשך במדריך שלנו לעונשים על הלבנת הון , וההקשר הרחב יותר במדריך שלנו להכרה ומאבק בהלבנת הון.

שתי נקודות מעשיות עולות בעקבותיהן. ראשית, שלושת השלבים הקלאסיים של הלבנת הון, השמה, שכבות ואינטגרציה, הם תיאור של אופן ביצועה ואינם מבחן משפטי; בית משפט מיישם את היסודות הסטטוטוריים, לא את המודל. שנית, הלבנת הון אינה מוגבלת לפשע מאורגן. מזומן בלתי מוסבר בעסק, הלוואה מקרוב משפחה שלא ניתן לאתר, חשבונית עבור שירותים שמעולם לא סופקו או מכירה במחיר מופקע - כל אלה יכולים להסתיים בתיק, והקשר עם הונאה ופשיעה פיננסית אחרת הוא קרוב.

מהי עסקה יוצאת דופן

ה-Wwft נכנס לתוקף ב-1 באוגוסט 2008 ותוקן שוב ושוב כדי ליישם הנחיות אירופיות עוקבות. הוא מחייב מוסדות ייעודיים להכיר את לקוחותיהם, לנטר את העסקאות שלהם ולדווח על אלו שאינן שגרתיות. הולנד יוצאת דופן באירופה בשימוש במילה זו: רוב המדינות החברות דורשות דיווח על עסקאות חשודות, בעוד שמוסדות הולנדיים מדווחים על סף נמוך יותר במכוון ומשאירים את הערכת החשד ליחידת המודיעין הפיננסי.

עסקה נחשבת יוצאת דופן אם היא עומדת באחד מהאינדיקטורים שנקבעו בחוק. ישנם שני סוגים, וכל מוסד מדווח חייב ליישם את שניהם.

אינדיקטורים אובייקטיביים הם כללים נוקשים שאינם מותירים שיקול דעת. הם מפורטים לפי קטגוריית מוסד בנספח ל- Uitvoeringsbesluit Wwft 2018, והם כוללים עסקאות במזומן מעל הסף החל על קטגוריה זו, עסקאות בהן מעורבים אנשים או ישויות שהוקמו במדינה המוגדרת כבעלת סיכון גבוה, עסקאות שכבר דווחו למשטרה או לתביעה בקשר להלבנת הון או מימון טרור, והעברות כספים מעל סכום קבוע. כאשר המדד מתקיים, יש לדווח על העסקה, גם אם המוסד משוכנע שיש לכך הסבר תקף לחלוטין.

האינדיקטור הסובייקטיבי הוא סטנדרט יחיד ופתוח: יש לדווח על עסקה כאשר למוסד יש סיבה להאמין שהיא עשויה להיות קשורה להלבנת הון או מימון טרור. כאן פועל שיקול הדעת המקצועי, והוא רחב במכוון. הסימנים האופייניים הם עסקה שאין לה מטרה כלכלית או חוקית נראית לעין, סכום או דפוס שאינם תואמים את פרופיל הלקוח, מבנה מורכב יותר ממה שהעסק מצדיק, תשלומים המפוצלים מעט מתחת לסף מסוים, דחיפות או סודיות בלתי מוסברת, חוסר רצון לספק תיעוד רגיל, או שינוי פתאומי באופן השימוש בחשבון. סירוב של לקוח להסביר את מקור הכספים הוא כשלעצמו סימן, כפי שמתאר המדריך שלנו לזיהוי הונאה בהקשר קשור.

שתי תוצאות של תכנון זה אינן מובנות לעתים קרובות. עסקה חריגה אינה האשמה ואינה אומרת שהלקוח עשה משהו לא בסדר; הרוב המכריע של הדיווחים לעולם לא מובילים לשום מקום. וגם עסקה מכוונת שלא מתרחשת לעולם חייבת להיות מדווחת, אם היא עומדת במדד מסוים, דבר שחשוב ליועצים שלקוח שלהם נסוג ברגע שהשאלות מתחילות.

מבלתי שגרתי לחשוד: איך השרשרת עובדת

דיווחים מגיעים ל-FIU-Nederland, שהיא רשות עצמאית ולא שירות משטרתי. ה-FIU מקבלת, מעשירה ומנתחת את הדוחות מול מאגרי המידע שלה ומקורות אחרים, ורק היא יכולה להכריז על עסקה מדווחת כחשודה. לאחר מכן, העסקה נכנסת לפנקס נגיש לשירותי החקירה והתביעה, והיא יכולה להפוך לנקודת המוצא של חקירה פלילית. ההיקף משמעותי: מוסדות מגישים הרבה למעלה ממיליון דיווחים על עסקאות חריגות מדי שנה, מתוכם רק חלק קטן מוגדר חשוד, וה-FIU מפרסמת את הנתונים בדו"ח השנתי שלה.

תכנון דו-שלבי זה הוא לב ליבה של המערכת. המוסד המדווח אינו מתבקש לקבוע האם בוצעה פשע; הוא מתבקש להבחין ולדווח. יחידת החקיקה האמריקאית (FIU) מבצעת את ההערכה, והפרקליטות הציבורית (Openbar Ministerie) מחליטה על העמדה לדין. לכן, הצעד מדיווח להגשת כתב אישום פלילי הוא במרחק מספר צעדים, ולקוח שמגלה כי הוגשה דיווח אינו חשוד מעצם עובדה זו.

החוק מגן על המוסד המדווח. נתונים המסופקים בתום לב בדיווח אינם יכולים לשמש נגד המוסד המדווח בחקירה פלילית של הלבנת הון, והמוסד וצוותו אינם אחראים לנזק שנגרם ללקוח כתוצאה מדיווח שנעשה בתום לב. מה שאינו מוגן הוא שתיקה: מוסד שמחליט לא לדווח משום שהוא מעדיף לא לאבד לקוח נושא בסיכון המלא בעצמו. באופן דומה, איסור מסירת מידע פירושו שאסור להודיע ​​ללקוח, או לצד שלישי כלשהו, ​​על כך שדיווח הוגש או שעשויה להיפתח חקירה. איסור זה הוא מוחלט בפני עצמו ויוצר קושי אמיתי עבור יועצים, ולכן הרגע לפנות לייעוץ הוא לפני הדיווח, ולא לאחר שהלקוח שואל שאלה בנושא.

מי חייב לציית ל-Wwft

חוק Wwft חל על רשימה של מוסדות, והרשימה ארוכה יותר ממה שרוב העסקים מצפים. הוא מכסה בנקים, מוסדות תשלום, מוסדות כסף אלקטרוני, חברות ביטוח, חברות השקעות ומנהלי קרנות, משרדי החלפת כספים וספקי שירותי קריפטו, ומשרדי נאמנות , אשר מוסדרים בנוסף על ידי חוק פיקוח משלהם. הוא מכסה גם מגוון מקצועות שאינם פיננסיים: נוטריונים אזרחיים, רואי חשבון, יועצי מס, משרדים אדמיניסטרטיביים, סוכני נדל"ן ושמאים, סוחרים בסחורות בעלות ערך גבוה המקבלים תשלומי מזומן של עשרת אלפים אירו ומעלה, וספקי שירותי דיור.

גם עורכי דין מכוסים, אך רק באופן חלקי, והחריג חשוב. עורך דין נופל תחת חוק ה-Wwft כאשר הוא מייעץ או מסייע בעסקאות ספציפיות כגון רכישה ומכירה של נכסי מקרקעין או עסק, ניהול כספים וניירות ערך, הקמה או ניהול של חברות, או הקמת מבנים. עורך דין אינו נופל תחת חוק ה-Wwft כאשר הוא קובע את מעמדו המשפטי של לקוח או פועל בקשר להליכים, לרבות ייעוץ לגבי פתיחתם או הימנעות מהם. חריג זה מגן על חסיון מקצועי משפטי, וזו הסיבה שגופים מקצועיים ולא המפקחים הפיננסיים מפקחים על ציות למקצועות המשפט. הסקירה שלנו על מקצועות המשפט בהולנד קובעת מי עושה מה.

הפיקוח מחולק בהתאם. הבנק ההולנדשי מפקח על בנקים, מוסדות תשלום, חברות ביטוח, משרדי נאמנות וספקי שירותי קריפטו; ה-Autoriteit Financiele Markten מפקחת על חברות השקעות ומנהלי קרנות; ה-Bureau Financieel Toezicht מפקחת על נוטריונים, רואי חשבון ויועצי מס; ה-Bureau Toezicht Wwft, חלק ממינהל המסים, מפקחת על סוכני נדל"ן, שמאים וסוחרי סחורות; ורשויות לשכת עורכי הדין המקומיות מפקחות על עורכי דין. לכל מפקח יש כלי אכיפה משלו, וכל אחד מפרסם הנחיות שהמגזר שלו אמור לפעול אליהן. אם אינך בטוח באיזו קטגוריה אתה נופל, התשובה קובעת את כל השאר, וזוהי הדבר הראשון שעורך דין ציות יקבע.

מה באמת דורש ה-Wwft

החובות יוצרות מעגל ולא רשימת תיוג, והן מבוססות סיכון: עומק העשייה שלך חייב להיות פרופורציונלי לסיכון שזיהית, ועליך להיות מסוגל להראות כיצד הגעת להערכה זו.

זה מתחיל בהערכת סיכונים מתועדת של העסק שלך, הכוללת את סוגי הלקוחות, המוצרים והשירותים, ערוצי האספקה ​​והמדינות, וכן מדיניות פנימית, נהלים והדרכה הנובעים ממנה. לאחר מכן מגיעה חקירת הלקוח, ה-cliëntenonderzoek, אותה יש להשלים לפני תחילת מערכת היחסים העסקית או ביצוע העסקה. אתה קובע ומאמת את זהות הלקוח ושל כל מי שפועל מטעמו, ואתה קובע ונוקט בצעדים סבירים כדי לאמת את זהותו של הבעלים המוחלט, האדם הטבעי שבבעלותו או בשולט בסופו של דבר בישות, שעבור חברה פירושו בדרך כלל זכויות של יותר מעשרים וחמישה אחוזים מהמניות או מזכויות ההצבעה, או שליטה באמצעים אחרים. אתה קובע את המטרה והאופי המיועד של מערכת היחסים, ובמידת הצורך את מקור הכספים. ההערה שלנו על חקירות נאותות והמדריך שלנו לחוק התאגידים ההולנדי מסבירים כיצד מתועדת בדרך כלל שרשרת הבעלות של BV .

אמצעים מחמירים חלים במצבים בעלי סיכון גבוה יותר, כולל אנשים בעלי חשיפה פוליטית, עסקאות מורכבות או גדולות במיוחד ללא מטרה כלכלית ברורה, לקוחות או כספים הקשורים למדינה שלישית בסיכון גבוה, ומערכות יחסים המבוצעות לחלוטין מרחוק. אמצעים פשוטים מותרים כאשר הסיכון נמוך באופן מוכח, אך לעולם אין לנקוט כלל באמצעים. כאשר אינך יכול להשלים את חקירת הלקוח, הכלל קשה: אינך רשאי להיכנס למערכת יחסים או להמשיך אותה, אינך רשאי לבצע את העסקה, ועליך לשקול האם יש לדווח על המצב. עבור עסקים הממוקמים בחו"ל, זהו מקור תכוף לחיכוכים, כפי שממחיש ההערה שלנו על מלכודות עבור חברות זרות.

יש לנטר את הקשר כל עוד הוא נמשך, כך שהעסקאות ייבדקו מול מה שידוע לכם על הלקוח, ויש לעדכן את הקובץ. יש לשמור רישומי חקירת הלקוח ושל העסקאות למשך חמש שנים, החל מסיום הקשר או מביצוע העסקה. וכאשר מתקיים אינדיקטור, יש לדווח על העסקה ל-FIU-Holland ללא דיחוי.

כיצד נערך דוח

הדיווח מתבצע דרך goAML, פורטל ה-FIU. מוסד נרשם פעם אחת, ממנה את האנשים המורשים להגיש דוחות, ולאחר מכן מגיש דוחות באופן אלקטרוני. דוח מזהה את הלקוח וכל בעל זכות מועילה, מתאר את העסקה, הסכום שלה, העיתוי שלה והחשבונות או המכשירים המעורבים, ובעיקר, מפרט את הסיבה לכך שהעסקה נחשבת חריגה. אלמנט אחרון זה הוא מה שהופך את הדוח לשימושי; דוח שאומר רק שסכום מסוים היה גדול אינו מוסיף דבר לניתוח.

תזמון הוא חלק מהחובה. החוק דורש שהדיווח יבוצע ללא דיחוי לאחר שנודע אופייה החריג של העסקה, והמפקחים מתייחסים לעיכוב מבני כהפרה בפני עצמה. שמרו את התיעוד הבסיסי, רשמו תיעוד של מה שדווח ומתי, ושמרו את ההערכה הפנימית שהובילה להחלטה, כולל המקרים שבהם החלטתם לא לדווח. קובץ זה הוא הוכחה שלכם לכך שהמערכת פועלת, ומפקח יבקש זאת. שים לב גם שדיווח ל-FIU אינו זהה להגשת דוח משטרתי : שתי פעולות שונות עם נמענים שונים והשלכות שונות.

מה קורה אם לא תעמדו בדרישות

אי ציות ל-Wwft נאכף בשני מסלולים שניתן להשתמש בהם ברצף או במקביל.

הראשון הוא מנהלי. המפקח המוסמך יכול לתת הוראות, להטיל צו בכפוף לתשלום קנס, להטיל קנס מנהלי, ובמקרים חמורים, לפרסם את ההחלטה. הקנס המקסימלי עוקב אחר מערכת הקטגוריות ב-Wwft ומבוטא כסכום מקסימלי קבוע, כפול התועלת שהושגה, או אחוז מהמחזור, הגבוה מביניהם, כאשר המדרגה הגבוהה ביותר שמורה להפרות חמורות, אשמות וחוזרות על עצמן על ידי מוסדות גדולים. פרסום גורם לעתים קרובות נזק רב יותר מהקנס.

השני הוא פלילי. הפרות של חובות הליבה של Wwft הן עבירות כלכליות במסגרת חוק העבירה התקציבית (Wwft) ולכן ניתן להעמידן לדין, נגד הישות ונגד האנשים הטבעיים שנתנו את ההוראות או שהיו בשליטה אפקטיבית. שירות התביעה הציבורית הגיע להסדרים בקנה מידה ניכר עם מוסדות פיננסיים בגין כשלים מבניים בחקירת לקוחות ובמעקב אחר עסקאות, והוא הבהיר כי דירקטורים בודדים וקציני ציות נמצאים במסגרת החוק. כאשר מוסד לא רק נכשל בדיווח אלא גם סייע באופן פעיל, האישום עובר מעבירת Wwft להלבנת הון עצמה, עם המקסימום שתואר לעיל. על דירקטורים להיות מודעים לכך שזהו אחד התחומים שבהם האחריות האישית של דירקטורים אינה תיאורטית.

לצד שני המסלולים קיימות השלכות מקצועיות. נוטריונים, רואי חשבון, יועצי מס ועורכי דין עומדים בפני הליכים משמעתיים בפני בתי הדין שלהם, אשר יכולים להשעות או למחוק. ועבור מוסדות מפוקחים ישנה השלכה פיקוחית שגוברת על כל קנס: משטר פיקוח מחמיר, תנאים ברישיון או הערכה מחודשת של כשירותם וההגינות של הדירקטורים. תיק שמתחיל כצו עונש יכול להסתיים כבעיית רישיון.

אם אתה נושא חקירה, חלים הכללים הרגילים של סדר הדין הפלילי ההולנדי : הזכות לשתוק, הזכות להתייעץ עם עורך דין לפני ובמהלך החקירה, והזכות לעיין בתיק. מה לעשות אם אתה חשוד בעבירה מפורט בנפרד, והדבר חל גם על מהלך תיק פלילי בהולנד . אין לשחזר תיעוד לאחר מעשה ואל תדון בתיק עם הלקוח שדווח על העסקה שלו; שניהם הופכים עמדה בתוקף לעבירה חדשה.

היכן שצצות עסקאות יוצאות דופן לרוב

ארבע מערכות מהוות חלק גדול מהדיווחים ההולנדים, והכרתן עוזרת הן למוסדות והן ללקוחותיהם להימנע מצרות שניתן היה למנוע.

הראשון הוא רכוש. רכישה הממומנת בכסף שמקורו אינו מתועד, מחיר השוה באופן ניכר מהשוק, מכירה חוזרת מהירה או רכישה דרך שרשרת של גופים - כל אלה מושכים תשומת לב, ולנוטריון המבצע את השטר יש חובה עצמאית לחקור ולדווח. השני הוא מזומן. עסקים עתירי מזומן כמו אירוח, מכירת רכב, סיטונאות ובנייה יכולים להיות לגיטימיים לחלוטין ועדיין לייצר דוחות, רק משום שהמדדים האובייקטיביים מתקיימים; התשובה היא ניהול מזומנים מתועד שמסביר את התחלופה, לא ויכוח עם הבנק.

השלישי הוא מבני תאגידים. גופים חדשים שהוקמו ללא פעילות כלכלית, בעלים מועיל שקשה לזהות, הלוואות בין צדדים קשורים ללא תיעוד, או חשבוניות שאינן תואמות שום תוצר הם אינדיקטורים סובייקטיביים קלאסיים. הרביעי הוא זרימות תשלומים קריפטוגרפיות וחוצי גבולות, שבהן מקור הכספים קשה לעתים קרובות לבסס ושם המפקח מצפה ליותר ראיות ולא פחות.

בכל אחת מההקשרים הללו אותה הגנה פועלת: תיעוד עכשווי של מקור המימון והמטרה הכלכלית של העסקה. לקוח שיכול להציג חוזה מכירה, דף חשבון בנק המציג את מקור הכסף והיגיון מסחרי סביר, לעיתים רחוקות נתקל בבעיה, ללא קשר לאינדיקטורים. לקוח שלא יכול לעשות זאת, יגלה שהבנק מסיים את הקשר, והוא רשאי לעשות זאת, ושהתיק כבר דווח. המדריך המלא שלנו להלבנת הון בהולנד מפרט את הסימנים ביתר פירוט, ואם דיווח כבר הוביל לשאלות מצד חוקר, ההערה שלנו בנושא הגנה מפני האשמה בהלבנת הון מסבירה מה מונח על כף המאזניים.

מה משתנה החל משנת 2027

המסגרת האירופית מוחלפת. חבילת איסור הלבנת הון שאומצה בשנת 2024 מורכבת מתקנה ישימה ישירות, הנחיה שישית ותקנה המקימה מפקח אירופי. רשות איסור הלבנת הון, AMLA, שבסיסה בפרנקפורט, החלה לפעול בשנת 2025 ותפקח ישירות על קבוצה נבחרת של מוסדות חוצי גבולות בסיכון גבוה, בנוסף לתיאום מפקחים לאומיים. התקנה וההנחיה החדשה יחולו החל מ-10 ביולי 2027, למעט כמה יוצאים מן הכלל.

שלושה שינויים חשובים לפרקטיקה ההולנדית. חלק ניכר מהפרטים הקיימים כעת ב-Wwft ייקבעו ישירות על ידי התקנה, מה שמפחית את השונות הלאומית ומשמעותו שיהיה צורך לקרוא מחדש את ההנחיות ההולנדיות מול הטקסט האירופי. היקף העניינים מתרחב עוד יותר, בעיקר עבור ספקי שירותי קריפטו, מועדוני כדורגל וסוכנים במשחק המקצועי, וסוחרים במוצרי יוקרה. בנוסף, תחול מגבלה כלל-אירופית על תשלומי מזומן במהלך מסחר או עסק, שתקבע על עשרת אלפים יורו, כאשר נדרש זיהוי עבור עסקאות מזומן מעל סף נמוך יותר. על המוסדות לתכנן את המעבר כעת ולא בשנת 2027, מכיוון שתיקי לקוחות שאינם עומדים בתקן החדש יצטרכו להיות מתוקנים, ולא רק מתוחזקים.

מה המשמעות של זה בפועל

עבור עסק או איש מקצוע תחת חוק Wwft, הסיכון כמעט לעולם אינו שלא הצלחתם לזהות פושע. הסיכון הוא שלא תוכלו להוכיח מה עשיתם ומדוע. רשמו את הערכת הסיכונים, השלימו את חקירת הלקוח לפני שאתם פועלים, רשמו את הסיבות למסקנות שהגעתם אליהן, דווחו ללא דיחוי כאשר מתקיים אינדיקטור, ושמרו את הקובץ למשך חמש שנים. כאשר יש לכם ספקות לגבי עסקה, פתרו אותם בכתב ובזמן; החלטה לא לדווח מנומקת ומתועדת היא ניתנת להגנה, בעוד שאותה החלטה שלא תיעדה אינה ניתנת להגנה.

עבור לקוח שדווח על עסקה שלו, הנקודה החשובה היא שדיווח אינו מהווה חיוב. אם עולות שאלות בעקבות כך, מצד הבנק, מפקח או חוקר, התשובה היא להסביר את מקור הכספים ומטרתם באמצעות מסמכים, ולא לצמצם את הקשר. כאשר השאלות הופכות לחקירה פלילית, מסגרת המשפט הפלילי ההולנדי תופסת מקום, וכללי החוק ההולנדי בנוגע לראיות ולגבי סדר הדין קובעים מה יקרה בהמשך.

Law and More מייעץ למוסדות בנוגע לציות לתקנות Wwft, מדיניות חקירת לקוחות ודיווח, מסייע בחקירות פיקוחיות והליכי אכיפה, ומגן על חברות ויחידים שהואשמו בהלבנת הון. עורכי הדין שלנו גם סוקרים מסגרות ציות לפני שמפקח יעשה זאת. אם קיבלתם בקשה למידע, שוקלים האם יש לדווח על עסקה, או עומדים בפני חקירה, אנו זמינים לעבור על התיק אתכם.

הלבנת הון או עסקאות חריגות?