עמידה בסנקציות בהולנד: סינון, מבחני בעלות ודיווח

עמידה בסנקציות פירושה בדיקה, לפני העברת כספים או משלוח סחורות, שאף צד נגדי, בעלים, כלי שיט או משתמש קצה לא נלכד באמצעי מגביל. אם כן, יש להקפיא את מה שהחוק קובע שיש להקפיא ומדווחים עליו. עבור עסק בהולנד, הכללים המחייבים הם תקנות הסנקציות של האיחוד האירופי החלות ישירות, הנאכפות באופן לאומי באמצעות חוק הסנקציות משנת 1977 (Sanctiewet 1977). הפרה היא עבירה כלכלית במסגרת חוק העבירות הכלכליות (Wet op de economische delicten, WED). הכלל שתופס את רוב החברות אינו הרשימה עצמה, אלא מבחן הבעלות והשליטה. חברה לא רשומה נחשבת לרשומה כאשר צד אחד או יותר רשומים מחזיקים יחד ב-50 אחוז או יותר ממנה, או כאשר צד רשום שולט בה.

מי מחויב לסנקציות בהולנד?

כל עסק שהוקם בהולנד כפוף לסנקציות של האיחוד האירופי, וכך גם כל אזרח הולנדי. הכללים חלים גם על כל עסק שנעשה, כולו או חלקו, בתוך שטח הולנד.

חובה זו חורגת הרבה מעבר ליצואנים ולבנקים. היא חלה על המוביל שמארגן משלוח ועל חברת התוכנה שמעניקה רישיון. היא חלה על רואה החשבון שמנפיק חשבונית, על בעל הבית שמשכיר שטחי מחסן ועל בעל המניות שמקבל דיבידנד. אמצעים מגבילים חלים על כספים ומשאבים כלכליים, על סחורות וטכנולוגיה, ועל רשימה הולכת וגדלה של שירותים.

מה דורשת מהעסק שלך עמידה בסנקציות?

בעיקרון, ארבע חובות חוזרות. אתם יודעים עם מי אתם עובדים ולמי הם שייכים, אתם יודעים לאן הסחורה שלכם הולכת, אתם קופאים על התאמה, ואתם מדווחים עליה.

ראשית, עליכם לדעת עם מי אתם מתעסקים, כולל מי הבעלים והשליטה בסופו של דבר. שנית, עליכם לדעת מה אתם מספקים ולאן זה יגיע בפועל. שלישית, עליכם לעצור ולהקפיא ברגע שמופיעה התאמה, לא לאחר שקיבלת ייעוץ. רביעית, עליכם לדווח לרשות שהתקנות מייעדות, בתוך התקופה שהיא קובעת. כל מדיניות, כלי סינון והדרכה קיימים כדי לגרום לארבעת הדברים הללו לקרות באופן אמין וחוזר על עצמו.

אין סף מינימום. תשלום קטן לצד רשום בבורסה מהווה הפרה בדיוק באותו אופן כמו הפרה גדולה. אין זה משנה אם משלוח היה שגרתי, לא רווחי או טובת הנאה ללקוח ותיק. הפרת סנקציות גם אינה עניין של כוונה בלבד. האיסורים מנוסחים באופן אובייקטיבי, והיעדר חוסר תום לב משפיע על גזר הדין ולא על העבירה. אי ידיעת מבנה הבעלות של צד נגדי אינה מהווה הגנה אם חקירה סבירה הייתה מגלה זאת.

נקודה אחת באוצר המילים ראויה להכרעה תחילה, משום שהיא גורמת לבלבול של ממש. בחוק ההולנדי, למילה סנקציה שתי משמעויות שונות למדי. מאמר זה עוסק באמצעים מגבילים המוטלים על מדינות, ישויות ויחידים ככלי של מדיניות חוץ. לגבי סנקציות במובן של עונשים המוטלים בהליכים פליליים ומנהליים, עיינו במדריך המלא שלנו לאמצעים עונשיים בינלאומיים ומקומיים.

מאיפה מגיעים הכללים?

מתקנות מועצת האיחוד האירופי, החלות ישירות בהולנד. החוק ההולנדי מוסיף את מנגנון האכיפה באמצעות חוק הסנקציות משנת 1977 וחוק ה-WED.

סנקציות האיחוד האירופי לובשות צורה של תקנות מועצה. הן חלות בהולנד ללא כל חוק יישום לאומי. הן נכנסות לתוקף עם פרסומן בכתב העת הרשמי, בפועל ביום הופעתן. לכן, צד נגדי שהיה מקובל ביום שישי אחר הצהריים יכול להיות מוחרם עד בוקר יום שני. התקנות החשובות ביותר בפועל הן תקנת הקפאת הנכסים שאומצה בשנת 2014 בתגובה למצב באוקראינה, תקנת רוסיה הסקטוריאלית מאותה שנה, תקנת איראן משנת 2012 ותקנת השימוש הכפול משנת 2021.

החוק הלאומי מספק את מנגנון האכיפה. חוק הסנקציות משנת 1977 הוא חוק מסגרת. הוא מסמיך את השרים האחראים להוציא צווי סנקציות (sanctieregelen), מארגן פיקוח והופך הפרה של תקנה של האיחוד האירופי לעבירה שעונשה בהולנד. עבור מוסדות פיננסיים, החוק מייעד את De Nederlandsche Bank (DNB) ואת הרשות ההולנדית לשווקים הפיננסיים (Autoriteit Financiële Markten, AFM) כמפקחים. חוק הסנקציות משנת 1977 מחייב את המוסדות הללו לשמור על ארגון אדמיניסטרטיבי ובקרה פנימית נאותים, ולדווח על כל התאמה למפקח עליהם ללא דיחוי.

לחברות מחוץ למגזר הפיננסי אין מפקח מבוסס רישיון. לעתים קרובות זה מתפרש בטעות כהיעדר חובה. זה לא כך. משמעות הדבר היא פשוט שהאכיפה מגיעה דרך המכס והחוק הפלילי ולא באמצעות דיאלוג עם מפקח.

כיצד חל החוק הפלילי?

דרך ה-WED. הפרת הכללים שנקבעו במסגרת חוק הסנקציות משנת 1977 היא עבירה כלכלית, והפרה מכוונת היא פשע חמור.

אם העבירה בוצעה במכוון, היא פשע (misdrijf); אחרת היא עבירה רגולטורית קלה יותר (overtreding). חוק WED מאפשר מאסר וקנסות, החרמת הרווח שהושג, ואמצעים נוספים כגון הכנסת העסק להליכי פשיעה או צו סגירתו. שירות המידע והחקירה הפיסקאלי (FIOD) חוקר, בניהולו של ה-Functioneel Parket. זהו הענף המתמחה של שירות התביעה הציבורית המטפל בפשיעה כלכלית ופיננסית.

אילו שינויים כדאי לעקוב אחריהם?

שתיים: הנחיה של האיחוד האירופי שמאחדת את העונשים הפליליים, והצעת חוק הולנדית שתחליף את חוק הסנקציות משנת 1977. עד לכניסת הצעת חוק זו לתוקף, החוק הנוכחי חל במלואו.

ברמת האיחוד האירופי, הנחיית (EU) 2024/1226 מיום 24 באפריל 2024 מחייבת את המדינות החברות להפליל קטלוג מוגדר של הפרות סנקציות, כולל עקיפתן. היא דורשת גם עונשים אפקטיביים עבור ישויות משפטיות.

ברמה הלאומית, הצעת חוק לחוק סנקציות בינלאומיות (Wet internationale sanctiemaatregelen) הוגשה לבית הנבחרים (Tweede Kamer) בפברואר 2026 ועדיין נמצאת בבחינה שם. על פי הממשלה, היא תחליף את חוק הסנקציות משנת 1977 ותיצור נקודת דיווח מרכזית אחת על סנקציות (Centraal Meldpunt Sancties). היא גם מוסיפה אכיפה מנהלית לצד העמדה לדין פלילי. עד לאישור הצעת החוק וכניסתה לתוקף, חוק הסנקציות משנת 1977 ימשיך לחול במלואו.

תוכן הצעדים נגד רוסיה משתנה עם כל חבילה, כך שסיכום כאן יהיה מיושן תוך שבועות. למידע על צורת החבילות הבאות ומה הן מכסות, עיינו בסקירה שלנו על הסנקציות הנוספות נגד רוסיה . למציאות המעשית של הסחר עם האזור, עיינו בדף שלנו בנושא אירואסיה וחבר העמים.

מול אילו רשימות כדאי לבדוק?

בעיקר הרשימה המאוחדת של האיחוד האירופי של אנשים, קבוצות וישויות הכפופים לסנקציות פיננסיות. הוסף את רשימת הטרור הלאומית של הולנד, ואם יש לך חשיפה לארה"ב, את רשימת ה-SDN של ארה"ב.

סינון הוא הליבה התפעולית של עמידה בסנקציות. אתם בודקים מול רשימות, לא מול מדינות. המקור המוסמך לעסקים בהולנד הוא הרשימה המאוחדת של האיחוד האירופי, המתוחזקת על ידי הנציבות האירופית ומוצגת במפת הסנקציות של האיחוד האירופי. ייעודים של האו"ם מגיעים אליכם דרך אותה רשימה של האיחוד האירופי. לצידה נמצאת רשימת הטרור הלאומית המתוחזקת על ידי ממשלת הולנד. חברות עם חשיפה לארצות הברית בודקות גם את רשימת האזרחים המיועדים במיוחד של משרד בקרת נכסים זרים.

את מי כדאי לסנן?

הרבה יותר גורמים מאשר זה שאתה מוציא חשבונית אליו. כל מי שנמצא בשרשרת העסקה, מבעלים ועד חברות השילוח והבנקים, צריך להיבדק.

תוכנית הגנה בודקת את הלקוח, את חברת האם של הלקוח ואת בעלי המניות שלו, ואת הדירקטורים שלה ואת בעלי המניות הסופיים שלה. היא בודקת גם ספקים וקבלני משנה, סוכנים ומתווכים, משלחי מטענים וחברות הובלה, את הבנקים משני צידי התשלום, מבטחים ואת המשתמש הסופי ששמו מופיע במסמכי המשלוח. כאשר סחורות נעות בים או באוויר, כלי שיט ומטוסים עשויים להיות מסומנים בזכות עצמם. זהו אותם לפי מספר IMO או סימן רישום ולא לפי שם, מכיוון ששמות משתנים ומספרי IMO לא.

באיזו תדירות כדאי לבצע סינון?

בעת הקליטה, לפני כל עסקה מהותית, ובכל פעם שרשימת האיחוד האירופי מתעדכנת. סינון בלבד בעת הקליטה אינו מספיק, מכיוון שהסמכות חדשות נכנסות לתוקף באופן מיידי.

ייעודים מתווספים באופן רציף. קצב מעשי הוא בדיקה בעת הקליטה, בדיקה לפני כל עסקה או משלוח מהותיים, ובדיקה חוזרת אוטומטית של כל תיק הצד הנגדי שלך בכל פעם שרשימת האיחוד האירופי משתנה. רשמו את התאריך, גרסת הרשימה והתוצאה של כל בדיקה. כאשר הרשויות בוחנות תיק שנתיים לאחר מכן, השאלה אינה האם צדקת. אלא האם תוכל להראות מה ידעת ומתי.

כיצד עליכם להתמודד עם תוצאות חיוביות שגויות?

באמצעות נוהל כתוב. החליטו מראש מי בודק התאמה פוטנציאלית, איזה מידע נוסף נאסף, מי רשאי לאשר אותה ולמי יש להודיע ​​אם היא עומדת בתוקף.

צפו לתוצאות חיוביות שגויות ותכננו אותן. תעתיק מקירילית ופרסית מייצר איותים רבים של אותו שם, ושמות משפחה נפוצים יוצרים רעש. סף התאמה מטושטש שנקבע בצורה הדוקה מדי מסתיר התאמות אמיתיות, בעוד שסף שנקבע באופן רופף מדי קובר את קצין הציות. ניקוי פגיעה היא החלטה, והיא שייכת לקובץ עם נימוקים.

במה שונה סינון סנקציות מבדיקות איסור הלבנת הון?

כללי הסנקציות חלים על כולם ואינם מאפשרים מידתיות. בדיקת נאותות לקוחות במסגרת חוק איסור הלבנת הון בהולנד חלה רק על מוסדות ייעודיים והיא מבוססת סיכון.

סינון סנקציות מתבלבל לעיתים קרובות עם בדיקת נאותות של לקוחות במסגרת חוק הלבנת הון ומימון טרור (מניעת הלבנת הון ומימון טרור) (Wwft). השניים שונים לחלוטין. בדיקת נאותות של Wwft חלה רק על מוסדות ייעודיים, מבוססת סיכון ומאפשרת גישה מידתית. כללי הסנקציות חלים על כולם: צד רשום אסור, נקודה.

בפועל, שני המשטרים מחזקים זה את זה, ואותו קובץ בדרך כלל משרת את שניהם. לצד זיהוי הלקוח של עבודה זו, עיינו במדריך שלנו לחובות KYC . לתמונה רחבה יותר של פשיעה פיננסית, עיינו במדריך שלנו להלבנת הון בהולנד . שימו לב כי הלבנת הון עצמה היא עבירה לפי סעיפים 420bis עד 420quater של החוק הפלילי ההולנדי (Wetboek van Strafrecht), ולא לפי חוק העונשין של הולנד (Wwft). חוק העונשין של הולנד (Wwft) מטיל חובות מניעה בלבד.

מתי חברה לא רשומה בבורסה נחשבת לחברה רשומה בבורסה?

כאשר צדדים רשומים בבעלותם של 50 אחוז או יותר ממנה, באופן ישיר או עקיף, ונספרים יחד, או כאשר צד רשום שולט בה, יש להקפיא גם את כספיה ומשאביה הכלכליים.

זהו הכלל החשוב ביותר בפרקטיקת סנקציות מסחריות, והכלל הנפוץ ביותר. בדיקת שם מול הרשימה המאוחדת אינה מניבה דבר, והתיק נסגר. עם זאת, עדיין ייתכן שהישות תיתפס.

כיצד עובד מבחן הבעלות?

בעלות היא מבחן ברור. כאשר אדם או ישות רשומים מחזיקים ב-50 אחוז או יותר מזכויות הקניין בישות אחרת, ישות זו נלכדת. יש להקפיא את כספיה ומשאביה הכלכליים באותו אופן. ההחזקה יכולה להיות ישירה או עקיפה, והחזקותיהם של מספר צדדים רשומים מחוברות יחד.

דוגמה להמחשה: שני בעלי מניות רשומים מחזיקים ב-30 אחוז ו-25 אחוז מחברה. יחד הם חוצים את הסף, למרות שאף אחד מהם לא עושה זאת לבדו. מכיוון שהמבחן מצטבר, יש לעקוב אחר שרשרת של חברות אחזקה ביניים לכל אורך הדרך. אל תעצרו בשכבה הראשונה של חברות שאינן רשומות בבורסה.

האיחוד האירופי נהג לתאר את הסף כיותר מ-50 אחוז. שיטות העבודה המומלצות המעודכנות של הנציבות האירופית משתמשות כעת ב-50 אחוז או יותר, בהתאם לגישה של ארה"ב. בריטניה עדיין מיישמת יותר מ-50 אחוז, לכן בדקו איזה משטר אתם מיישמים.

כיצד פועל מבחן הבקרה?

שליטה היא מבחן נפרד ואין לה כלל אחוז. צד רשום יכול לשלוט בישות באמצעות הזכות למנות או להדיח רוב בדירקטוריון, או באמצעות הסכם בעלי מניות המעניק לו השפעה דומיננטית. שליטה יכולה להתנהל גם באמצעות ניהול יומיומי, באמצעות ערבות לחובות הישות, או באמצעות כל הסדר אחר המאפשר לו לנהל את ענייני הישות. מניות מיעוט בשילוב עם זכויות כאלה מספיקות. לכן, תרשים בעלות לבדו אינו מספיק. עבור צדדים נגדיים בסיכון גבוה יותר, עליך גם לעיין בתקנון ובכל הסכם בעלי מניות.

התנהלות מול ישות שבבעלות 50 אחוזים או יותר של גורמים רשומים בבורסה זהה מבחינה משפטית להתנהלות מול הגורם הרשום בבורסה עצמו. אי בחינת מבנה הבעלות אינה מהווה הגנה.

מדוע סף ה-UBO של 25 אחוז שונה?

אין לבלבל בין סף הסנקציות לבין הנתון של 25 אחוזים ממרשם ה-UBO. על פי חוק Wwft, בעלות של יותר מ-25 אחוזים מזהה בעלים סופי; זה אומר לכם את מי עליכם לזהות. חמישים אחוז או יותר הוא סף הסנקציות; זה אומר לכם למי אינכם רשאים לשלם.

ערבוב של השניים מייצר שתי טעויות קלאסיות. האחת היא ניקוי צד נגדי מכיוון שאף בעל מניות רשום אינו מגיע ל-25 אחוז. השנייה היא הקפאת מערכת יחסים שלמעשה נופלת מחוץ למבחן הבעלות.

מה כדאי לעשות בפועל?

בקשו מכל צד נגדי בסיכון גבוה תרשים בעלות עדכני עד לרמת אדם פרטי. ודאו אותו מול רישומי חברות, כאשר הם אמינים, ותעדו את תאריך האימות. דרשו מהצד הנגדי להודיע ​​לכם על כל שינוי. מבני בעלות לעיתים מסודרים מחדש במכוון כדי לרדת מתחת לסף. לכן, יש לרענן תרשים שהתקבל לפני ייעוד לאחר כך.

מה עליכם לעשות כאשר התאמה מאושרת?

הקפיאו מיד ודווחו. שום דבר לא יכול לצאת משליטתכם, ויש לדווח לרשות המוסמכת.

הקפאה פירושה ששום דבר לא יוצא משליטתך. תשלומים נעצרים, סחורות לא משוחררות ושירותים מושעים. יתרות אשראי נשארות במקומן, ושום משאב כלכלי מכל סוג שהוא לא עומד לרשות הצד הרשום, במישרין או בעקיפין.

העמדה לזמינות מפורשת באופן רחב. תשלום לספק שיעביר את הכסף הלאה, שחרור סחורות שניתן למכור, או מתן שירות בעל ערך כלכלי - כל אלה נכללים במסגרת זו. אינך רשאי לקזז את הסכום המוקפא כנגד חוב, ואינך רשאי לשחרר סחורות כנגד ערבות בנקאית.

היכן מדווחים על נכסים מוקפאים?

כיום, הדיווח תלוי במגזר ובסוג הנכס. מוסדות פיננסיים מדווחים ל-DNB או ל-AFM; עסקים אחרים מדווחים לגוף הממשלתי ש-rijksoverheid.nl ממנה.

הדיווח בהולנד מקוטע כיום. זוהי בדיוק הבעיה שהצעת החוק הממתינה אמורה לפתור באמצעות נקודת דיווח מרכזית אחת על סנקציות. עד אז, בדקו את כתובות הדיווח הנוכחיות באתר rijksoverheid.nl לפני שאתם מדווחים, מכיוון שהן שונות בהתאם למשטר הסנקציות ולסוג הנכס. הולנד מעבירה את המידע לנציבות האירופית.

מוסדות פיננסיים המפוקחים על ידי DNB או AFM מדווחים על התאמה למפקח שלהם ללא דיחוי, במסגרת Regeling toezicht Sanctiewet 1977. עבור כל השאר, הכלל המעשי הוא פשוט. אם אתם מחזיקים משהו ששייך או מועיל לצד רשום, יש ליידע את הממשלה, ובמהירות.

האם לגורמים הרשומים יש חובת דיווח משלהם?

כן. אדם או ארגון הרשומים תחת משטרי רוסיה, בלארוס, האיטי או איראן חייבים לדווח על הנכסים שהם מחזיקים באיחוד האירופי תוך שישה שבועות ממועד הרישום.

אי דיווח מהווה כשלעצמו הפרה. זוהי גם אחת הדרכים בהן אחזקות נסתרות נחשפות.

האם ניתן לשחרר נכסים מוקפאים?

לא על פי החלטתך בלבד. שחרור דורש פטור שהרשות המוסמכת מאשרת מראש, בכתב ובתנאי התקנה.

חלק מהתקנות מאפשרות חריגות לצורכי בסיס, שכר טרחה מקצועי, חוזים קיימים או מטרות הומניטריות. תקופות סיום פועלות באותו אופן. מדובר במועדים קבועים הכתובים בתקנה, ולא תקופת חסד ניתנת למשא ומתן. לאחר פקיעת המועדים, ביצועם אסור, ללא קשר להוראות החוזה.

האם צריך רישיון יצוא לסחורות דו-שימושיות?

כן, עבור יצוא מהאיחוד האירופי של פריטים הנמצאים ברשימת הפיקוח על מוצרים דו-שימושיים. סנקציות ספציפיות למדינה מוסיפות איסורי יצוא נוספים לרשימה זו.

סינון סנקציות עוסק במי; פיקוח על יצוא עוסק במה. פריטים דו-שימושיים הם סחורות, תוכנה וטכנולוגיה עם יישומים אזרחיים וצבאיים כאחד. על פי תקנת השימוש הכפול, ייצואם מהאיחוד האירופי דורש רישיון. בהולנד, הרישיונות מונפקים על ידי משרד היבוא והיצוא המרכזי (Centrale Dienst voor In- en Uitvoer, CDIU), חלק מהמכס, על סמך מדיניות שנקבעה על ידי משרד החוץ. רשימת הבקרה היא טכנית ומכסה הרבה יותר מאשר כלי נשק. מחשוב בעל ביצועים גבוהים, חיישנים ולייזרים מסוימים, כלי עבודה, תוכנות הצפנה וציוד לייצור מוליכים למחצה - כולם מופיעים בה.

אילו כללים מפתיעים את העסקים ביותר?

הראשון הוא הכלל. אפילו פריט שאינו ברשימת הפיקוח זקוק לרישיון אם הרשויות אמרו לכם, או שאתם מודעים לכך, שהוא מיועד או עשוי להיות מיועד לשימוש צבאי סופי או לתוכנית נשק להשמדה המונית. מודעות נבחנת לפי מה שיצואן חרוץ היה מסיק מהנסיבות.

השנייה היא שסנקציות ספציפיות למדינה מוסיפות איסורי יצוא משלהן לרשימת השימושים הדו-שימושיים. כך נאסרו סחורות תעשייתיות רגילות, כלי רכב, כימיקלים ומוצרי יוקרה עבור רוסיה. עבור קבוצה מוגדרת של פריטים רגישים, כללי האיחוד האירופי דורשים גם מיצואנים לכלול איסור חוזי על יצוא חוזר לרוסיה בחוזי המכירה שלהם, עם פיצוי אם הקונה מפר אותו.

מה המשמעות של איסור עקיפת הזכויות עבורך?

אסור לך להשתתף ביודעין ובמכוון בפעילויות שמטרתן או התוצאה שלהן היא לעקוף אמצעי מגביל. תשומת לב רבה לאכיפה מתמקדת כיום בהסטת מסלול דרך מדינות שלישיות.

סימני האזהרה עקביים וכדאי להכשיר את הצוות שלכם לזהות אותם:

• מופיע בשוק מתווך חדש ללא היסטוריה של קניית המוצר;
• המשתמש הסופי המוצהר מנהל עסק שאינו זקוק באופן סביר לסחורה;
• נפחי ההזמנות מזנקים ללא הסבר;
• התשלום מגיע מתחום שיפוט שאינו קשור לקונה;
• הלקוח מסרב לחתום על הצהרת משתמש קצה, מסרב לביקור באתר, או אדיש באופן יוצא דופן למחיר, למפרט או לתמיכה לאחר המכירה.

האם גם שירותים יכולים להפר סנקציות?

כן. צעדים של האיחוד האירופי אוסרים על מגוון שירותים לגופים הממוקמים ברוסיה, כך שניתן להפר סנקציות מבלי לשלוח דבר.

השירותים האסורים כוללים חשבונאות, ביקורת, ייעוץ עסקי וניהולי, יחסי ציבור, ייעוץ IT ושירותי ייעוץ משפטי מסוימים, בכפוף לחריגים מוגדרים. לכן, ספק ייעוץ או תוכנה הולנדי יכול להפר סנקציות מבלי לשלוח פריט פיזי. יש לשמור הצהרות משתמש קצה, רישיונות, מסמכי הובלה והתכתבויות למשך תקופת השמירה הרלוונטית. יש לוודא שהקובץ מסביר לא רק מה הוחלט, אלא גם מדוע.

מי אוכף סנקציות בהולנד?

מספר גופים בו זמנית: המכס, ה-FIOD עם פארק הפונקציונל, המפקחים הפיננסיים והמשרדים.

המכס בודק משלוחים בגבול ועוצר את אלה שמעוררים שאלות. משרד המכס לענייני ביטחון (FIOD) חוקר עבירות חשודות ועובד עם פרק התפקוד, אשר מחליט על העמדה לדין. משרד המכס לענייני ביטחון (DNB) ומשרד המכס לענייני ביטחון (AFM) מפקחים על מוסדות פיננסיים ויכולים להטיל עליהם צעדים מנהליים. משרד החוץ מתאם את מדיניות הסנקציות, בעוד שהמשרדים המוסמכים מטפלים בהקפאות ובגירעונות בתחומם.

מהם העונשים על הפרה?

הפרה מכוונת היא עבירה על פי חוק WED. היא עלולה להוביל למאסר, קנסות משמעותיים, החרמה ונקיטת צעדים נגד העסק עצמו.

הקנסות נקבעים לפי קטגוריית עונש. בנוסף לכך מגיעים החרמת היתרון שהושג וצעדים נוספים, כגון הכנסת העסק להליכי פשיעה, צו סגירתו המלאה או החלקית, או שלילת סובסידיות או זכויות ממנו. ניתן לפרסם הרשעות. הסכומים מתוקנים מעת לעת, כך שההצהרה האמינה אינה המספר אלא החשיפה. הפרות סנקציות מועמדות לדין כפשע כלכלי חמור, ולא כעבירה מנהלית.

האם ניתן להטיל אחריות אישית על דירקטורים ועובדים?

כן. לפי סעיף 51 לחוק הפלילי ההולנדי, עבירה שבוצעה על ידי חברה יכולה להיות מואשמת גם נגד מי שהזמין אותה או הורה עליה.

דירקטור שדחה התנגדות לציות עלול להיות מואשם באופן אישי. כך גם מנהל מכירות שקיבל הצהרה בלתי סבירה של משתמש קצה, או קצין כספים שעיבד תשלום לאחר שסומן כפגיעה. גילוי מרצון, תיקון מהיר ושיתוף פעולה נלקחים בחשבון על ידי התביעה. נתיב קבלת החלטות מתועד הוא שהופך גילוי כזה לאמין.

מהן ההשלכות המסחריות?

לעיתים קרובות הם מגיעים מהר יותר מהחוקיים. בנקים, חברות ביטוח, חברות תחבורה ולקוחות נוטים להגיב בסימן הראשון של חשיפה.

בנקים מסיימים קשרים, חברות ביטוח מבטלות כיסוי, חברות תעופה מסרבות להזמנות ולקוחות דורשים אחריות לסנקציות לפני שהם חותמים על חוזים. תקנות האיחוד האירופי גם אוסרות על צדדים רשומים להגיש תביעות בקשר לחוזים המושפעים מסנקציות. לכן, הצד הנגדי אינו יכול לתבוע אותך בגין ביצועים שעיכבת כדין. הגנה זו, עם זאת, תלויה בכך שהניכוי במקור יהיה חוקי מלכתחילה.

האם פשוט כדאי לציית לכלל המחמיר ביותר, כולל סנקציות אמריקאיות?

לא. לגבי צעדים מסוימים של ארה"ב נגד איראן וקובה, חוק האיחוד האירופי למעשה אוסר עליך לציית להם. סכסוך בין המשטרים דורש ייעוץ לגבי שניהם גם יחד.

סנקציות ראשוניות של ארה"ב מחייבות אותך כאשר עסקה נוגעת לאזרחים אמריקאים, סחורות או טכנולוגיה שמקורן בארה"ב, או למערכת הפיננסית של ארה"ב. סליקה בדולרים אמריקאים יכולה להספיק. סנקציות משניות של ארה"ב יכולות להעניש חברה שאינה אמריקאית על התנהגות מחוץ לתחום השיפוט של ארה"ב. אך עבור קבוצה מוגדרת של צעדים אמריקאיים הנוגעים לאיראן וקובה, תקנת החסימה של האיחוד האירופי אוסרת על מפעילי האיחוד האירופי לציית להם ולתוקף פסקי דין זרים המבוססים עליהם, אלא אם כן הנציבות האירופית מאשרת ציות. חברה הולנדית המתמודדת עם סכסוך זה זקוקה לייעוץ בנוגע לשני המשטרים יחד, ולא למדיניות גורפת של ציות לכלל המחמיר יותר. עורכי הדין שלנו לציות מייעצים בדיוק לגבי השילוב הזה של חוקי האיחוד האירופי, הולנד וארה"ב.

איך בונים תוכנית תאימות שעומדת בסטנדרטים?

התחילו עם הערכת סיכונים בכתב ובנו עליה בקרות מתועדות ופרופורציונליות. הרשויות אינן מצפות לתפקוד בדרגת בנק מעסק קטן ובינוני, אך הן כן מצפות שהתיק יציג את הנמקתכם.

הערכת הסיכונים צריכה למפות את החשיפה שלך בכנות. באילו מדינות נוגעים הסחורות והכסף? אילו קטגוריות מוצרים עשויות להיות בעלות שימוש כפול? אילו צדדים נגדיים יושבים מאחורי מבנים אטומים? אילו מטבעות ובנקים מותאמים משמשים, ואילו נתיבי תחבורה עוברים דרך תחומי שיפוט ידועים לייצוא חוזר?

אילו בקרות נובעות מההערכה?

הסינון חייב לכלול את הצדדים שזוהו בהערכת הסיכונים ולפעול לפי הקצב שנקבע לעיל. נדרש נוהל פגיעה מתועד ואדם שמוזכר, ברמת הדירקטוריון, שהוא בעל ההחלטה.

חוזים זקוקים לסעיפי סנקציות שעושים עבודה אמיתית:

• ערבות לכך שלא הצד הנגדי ולא בעליו רשומים;
• חובה מתמשכת לגלות שינויים בבעלות ובשליטה;
• התחייבות לשימוש סופי וייצוא חוזר;
• זכות ביקורת ומידע;
• זכות להשעות ולבטל באופן מיידי, ללא אחריות, אם מתבצע ייעוד.

סעיף שאומר רק שהצדדים יעמדו בדרישות החוק החל אינו משיג דבר.

את מי כדאי לאמן?

האנשים שרואים ראשונים את הדגלים האדומים: מכירות, לוגיסטיקה, רכש ופיננסים, לא רק המחלקה המשפטית. שמרו על ההדרכה קונקרטית. הציגו כיצד נראה משתמש קצה בלתי סביר, מדוע שינוי כתובת משלוח חשוב, מה לעשות עם הוראת תשלום ממדינה בלתי צפויה, ולמי לפנות. הוסיפו נתיב הסלמה פנימי שאינו עובר דרך האדם שהעסקה שלו מונחית על הכף. שמרו תיעוד של מי עבר הכשרה ומתי.

איך אתה מוכיח שהתוכנית שלך עובדת?

שמרו את הראיות. תוכנית תאימות נשפטת לאחר מעשה, בתיק. יומני סינון, תוצאות מאושרות עם נימוקים, תרשימי בעלות עם תאריכי אימות, רישיונות, הצהרות משתמש קצה ופרוטוקולים של הדירקטוריון המתעדים את ההחלטות הם אלה שהופכים טעות בתום לב לטעות הניתנת להגנה. בדקו את המערכת מעת לעת, למשל באמצעות ביקורת פנימית קטנה או מדגם של עסקאות שעקבו אחריהן מקצה לקצה. רשמו מה מצאת ומה שינית.

שאלות נפוצות בנוגע לציות לסנקציות

מה קורה אם שותף עסקי מופיע ברשימה לאחר שחתמנו ​​על החוזה?

עליך להפסיק את כל הביצועים האסורים באופן מיידי, החל מיום הפרסום, ולהקפיא כל כספים או משאבים כלכליים של אותו שותף שבבעלותך. תשלומים, אספקות ושירותים מופסקים; החוזה אינו גובר על התקנה. בדוק את התקנה עבור פטור מסיום תקופתי, שלעיתים מאפשר תקופה מוגבלת לביטול לחלוטין. כל תקופה כזו היא מועד אחרון קשיח ועשויה לדרוש אישור מראש מהרשות המוסמכת. דווח על הנכסים המוקפאים, קבל ייעוץ לגבי דרך הביטול בחוזה שלך ותעד כל שלב. ניסיון ארגון מחדש סביב הייעוד הוא כשלעצמו עקיפה.

האם נוכל להתמודד עם חברה שאינה רשומה בבורסה אך נמצאת בבעלות צד רשומה?

לא, אם מתקיים מבחן הבעלות או השליטה. ישות נחשבת לרשומה כאשר צדדים רשומים מחזיקים ב-50 אחוז או יותר ממנה, במישרין או בעקיפין, כאשר סופרים את אחזקותיהם יחד. אותו הדבר חל כאשר צד רשומה שולט בה באמצעות זכויות מינוי דירקטוריון, הסכם בעלי מניות, השפעה דומיננטית או הסדרים דומים. במקרה זה, הכספים והמשאבים הכלכליים של הישות מוקפאים, ואינך רשאי להעמיד לרשותה דבר. בדיקת שם נקי היא רק הצעד הראשון; תרשים הבעלות הוא המסמך המכריע.

האם סחורות הומניטריות כמו מזון ותרופות פטורות מכך?

לא באופן אוטומטי. משטרי סנקציות מכילים חריגים הומניטריים, אך הם צרים ומותנים ולא פטור כללי. ייתכן שהסחורה תאושר בעוד שהעסקה כולה אינה מותרת. לדוגמה, בנק ייעודי מטפל בתשלום, מוביל ייעודי מעביר את המטען, או שהנמען נמצא בבעלות צד רשום. מספר משטרים דורשים אישור מראש לאספקה ​​הומניטרית, ותנאיו מחייבים אותך. כל חוליה בשרשרת, מהבנק וחברת הביטוח ועד לחברת הספנות והמקבל הסופי, חייבת לעבור סינון.

האם אנחנו פועלים לפי הסנקציות של האיחוד האירופי או של ארה"ב?

סנקציות של האיחוד האירופי והולנד מחייבות אותך מבחינה משפטית. סנקציות אמריקאיות אינן חוק הולנדי, אך הן יוצרות חשיפה ממשית בכל פעם שעסקה כוללת דולרים אמריקאים, בנקים אמריקאים כמתווכים, אזרחים אמריקאים, או סחורות וטכנולוגיה ממקור אמריקאי. סנקציות משניות אמריקאיות יכולות אפילו להגיע להתנהלות ללא קשר לארה"ב כלל. התשובה המעשית היא למפות את שני המשטרים ולנהל את הסיכון המסחרי באופן מכוון. היוצא מן הכלל החשוב הוא תקנת החסימה של האיחוד האירופי. עבור צעדים אמריקאיים מסוימים הקשורים לאיראן וקובה, היא אוסרת על מפעילי האיחוד האירופי לציית ללא אישור מהנציבות האירופית. במקרים בהם שני המשטרים מתנגשים באמת, יש לפתור את הסכסוך באמצעות ייעוץ ולא באמצעות שימוש בכללי המחמירים יותר.

לסיכום

• תקנות הסנקציות של האיחוד האירופי מחייבות כל עסק בהולנד באופן ישיר; הפרה היא עבירה כלכלית על פי חוק WED, והפרה מכוונת היא פשע.
• חברה לא רשומה נחשבת כחברה אם צדדים רשומים לבורסה מחזיקים ב-50 אחוז או יותר ממנה, בספירה כוללת, או אם צד רשום לבורסה שולט בה.
• יש לסנן את כל הצדדים בשרשרת, בעת הקליטה, לפני כל עסקה מהותית ואחרי כל עדכון רשימה, ולרשום כל בדיקה.
• במקרה של התאמה מאומתת, יש להקפיא מיד ולדווח; רק הרשות המוסמכת יכולה לשחרר נכסים מוקפאים.
• בקרות יצוא, איסורי שירות ואיסור עקיפה חלים לצד הרשימות; ניתן להעמיד לדין באופן אישי דירקטורים ועובדים.

לא בטוחים מה מצבכם? ספרו לנו על מצבכם. נודיע לכם על האפשרויות העומדות בפניכם תוך יום עסקים אחד.

איך Law & More יכול לעזור לך עם זה מוסבר אצלנו - עורך דין .